세금 기초 이해하기: 소득세, 부가가치세, 종합소득세 핵심 개념 정리

1. 소득세란 무엇인가?

소득세는 개인이나 법인이 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 모든 소득이 과세 대상은 아니며, 국가에서 정한 일정 기준 이상의 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다.

1) 소득세의 종류

• 근로소득세: 직장에서 받는 급여나 보너스에 대해 부과되는 세금.
• 사업소득세: 자영업자나 개인사업자가 벌어들인 소득에 대해 부과.
• 이자소득세: 예금, 적금 등 금융상품에서 발생하는 이자에 대한 세금.
• 배당소득세: 주식 배당금을 통해 발생한 소득에 대한 세금.
• 기타소득세: 복권 당첨금, 경품 등 특별한 소득에 대한 세금.

2. 부가가치세란 무엇인가?

부가가치세(VAT)는 상품이나 서비스의 판매에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다. 최종 소비자가 부담하며, 사업자가 이를 징수하여 국가에 납부합니다.

1) 부가가치세의 기본 개념

• 과세 대상: 대부분의 상품과 서비스가 부가가치세 대상입니다.
• 세율: 한국의 표준 부가가치세율은 10%입니다.
• 과세 방식: 사업자는 매출에서 발생한 부가가치세를 징수하고, 매입 시 지급한 부가가치세를 공제하여 차액을 국가에 납부.

2) 부가가치세 예시

상품 가격이 10,000원일 경우, 부가가치세는 10%인 1,000원이 추가되어 소비자는 11,000원을 지불합니다.

3. 종합소득세란 무엇인가?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 부과되는 세금입니다. 소득의 종류가 다양할 경우 이를 종합하여 한 번에 과세합니다.

1) 종합소득세 대상 소득

• 근로소득: 직장에서 받는 급여나 보너스
• 사업소득: 자영업자나 프리랜서의 소득
• 이자소득: 예금, 적금, 채권 등에서 발생하는 이자
• 배당소득: 주식 배당으로 얻은 소득
• 연금소득: 공적연금, 퇴직연금에서 받는 소득
• 기타소득: 일시적인 소득, 복권 당첨금 등

2) 종합소득세 신고 방법

매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하며, 성실신고 확인서가 필요한 경우 6월 30일까지 신고할 수 있습니다. 국세청 홈택스에서 전자 신고하거나 세무서를 방문하여 신고할 수 있습니다.

4. 소득세, 부가가치세, 종합소득세 비교

세금 종류	과세 대상	세율	신고 및 납부 시기
소득세	개인 소득	누진세율	매년 5월
부가가치세	상품 및 서비스	10%	1년에 2회 (1월, 7월)
종합소득세	모든 소득	누진세율	매년 5월

일상생활에서 실천할 수 있는 것 3가지

• 소득세와 종합소득세의 차이를 명확히 이해하기
• 부가가치세 포함 가격 확인하기
• 종합소득세 신고 일정 챙기기